Среди всех видов брокерских счетов выгодно отличается ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), который позволяет не только инвестировать в различные активы, но и получить налоговые льготы. Именно работа с таким счетом и рекомендована новичкам, которые только делают первые шаги в инвестировании.
Если вы относитесь с таковым, не переживайте, здесь мы расскажем все о типах льготного налогообложения ИИС, а также, какой из них и в какой ситуации будет выгоднее. Рассмотрим, какие налоговые льготы распространяются на индивидуальных инвестиционный счет и где выгоды больше.
На взнос – этот тип льготы позволяет возвращать 13% НДФЛ с суммы, положенной на счет за календарный год. Но вычет ограничивается 52 тысячами российских рублей в год. Простая арифметика подтверждает, что при выборе такой льготы не выгодно вносить на ИИС более 400 тысяч рублей в год. В конце года нужно будет обращаться в налоговую, а в начале следующего года уже получать вычет с имеющихся средств. При этом, чтобы снова получить вычет в следующем году, нужно опять внести сумму. Это вариант беспроигрышен даже для «чайников»: зная, сколько средств вы внесли, вы заранее знаете гарантированную прибыль.
На доход – в этом случае вычеты можно получать с доходов. Но чаще всего инвестор просто не платит 13% НДФЛ с доходов, которые получил за все время существования индивидуального налогового счета. Однако при таком раскладе выгода возрастает лишь тогда, когда вы уверены в эффективности своих финансовых операций. Негласно такой тип льгот предназначен для торговцев ценными бумагами, и чтобы не обанкротиться, нужно хорошо разбираться в объекте инвестирования и иметь развитое чутье.
Брокерские счета не застрахованы, поэтому если вы «прогорите» на подешевевших акциях, никто не возместит вам ущерб. Потому любой процесс, где задействованы купля/продажа ценных бумаг (неважно – фьючерсов, опционов, облигаций или акций), редко рекомендован новичкам. Но если у вас есть опыт или вы уверены в своих силах, такой вид льготы выгоднее, потому что только вы определяете свой доход и можете его повысить.
Если обобщить, денежные вклады подходят всем, а вот ценные бумаги в качестве активов уже требуют доли мастерства.
Давайте также оценим доходность льгот при разных видах активов:
- При учете инфляции и минимальном сроке существования ИИС в 3 год (что является обязательным условием и принципом его работы), доходность при льготе «на вклад» находится в пределах от 8,1 до 8,4% годовых.
- Доходность при торговле ценными бумагами почти не ограничена и в случае грамотных инвестиций и доли везения может достигать немыслимых 20%. В этом случае, конечно же, льгота «на доход» окажется более полезной. Но при этом, в отличие от предыдущего варианта, нет нижнего предела доходности, и она может не просто упасть до нуля, а «выйти в минус», когда инвестор понесет убытки.
Все же льгота на доход больше подходит тем, кто уже не раз проводил сделки купли/продажи ценных бумаг.
